Ciudad de México. México es uno de los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) donde los trabajadores pagan menos Impuesto sobre la Renta (ISR), informó el organismo.
Los trabajadores pagaron por ISR en promedio 21.7 por ciento de su salario y contribuciones a la seguridad social en el 2025.
Ese año, se incrementaron los tipos impositivos efectivos que se aplican a los ingresos salariales de los países incorporados a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), en particular en el caso de los hogares con hijos.
El tipo impositivo es el porcentaje que se aplica a la base de un impuesto para calcular el total de cuota tributaria.
La OCDE difundió un análisis en el que compara la cuña fiscal de los diferentes países. Se trata del ISR más cotizaciones a la seguridad social a cargo del empleado y del empleador, menos prestaciones monetarias.
La cuña fiscal muestra los impuestos totales sobre los salarios que pagan empleados y empleadores, menos las prestaciones monetarias que reciben las familias trabajadoras, como porcentaje de los costos laborales.
La OCDE mencionó que el incremento de la cuña fiscal tiende a lastrar los incentivos al trabajo y la contratación, al reducir el salario neto y aumentar los costos laborales para los empleadores.
Sin embargo, los salarios se incrementaron en términos reales en 35 de los 38 países de la OCDE en 2025. Pese a las subidas de los tipos impositivos observadas en muchos países, la renta después de impuestos de un trabajador soltero que percibe el salario medio aumentó en 28 países.
Sin embargo, la cuña fiscal en el caso de un trabajador soltero que percibe el salario medio aumentó en 24 de los 38 países de la OCDE, se redujo en 11 y se mantuvo sin cambios en tres.
En la OCDE, la cuña fiscal de un trabajador soltero osciló entre cero por ciento en Colombia y 52.5 por ciento en Bélgica en el 2025.
Su promedio se situó en el 35.1 por ciento de los costos laborales, lo que representó un incremento de 0.15 puntos porcentuales (pp) con respecto al año anterior.
En tanto, la cuña fiscal de un hogar con un único perceptor de ingresos y dos hijos con un salario medio se incrementó en 0.46 pp en promedio en la OCDE, hasta alcanzar 26.2 por ciento, al aumentar en 22 países.
“El mayor incremento registrado en relación con este tipo de hogar supone que la ventaja fiscal de las familias trabajadoras de la OCDE se redujo en 0.31 pp en 2025, segundo año consecutivo en el que ha descendido”, se menciona en el análisis.
“Desde el año 2000, los regímenes tributarios de los países de la OCDE han adquirido un carácter más progresivo en el caso de los hogares con ingresos inferiores al salario medio; la progresividad de la cuña fiscal en el caso de ingresos superiores al salario medio, por su parte, no ha variado significativamente”, apuntó el organismo.
Expuso que durante este periodo, los países de la OCDE han seguido una tendencia a reducir los impuestos aplicados a los trabajadores con bajos ingresos en mayor medida que en el caso de aquellos que perciben el salario medio o tienen ingresos superiores.
